各大学の財務分析用ワークシート(１)［　　　　　　　］大学

１．法人化以前の財務状況 --- 平成[　　]年度歳入歳出{ 決算 / 予算 }と財政投融資借入金

1.1 歳出額［　　　　　　］億円

人件費[　　　　]億円[　　　　]%

物件費[　　　 ]億円[　　　]%

外

部

資

金

　施設関連費

学　部　等

　[①　　　]億円

[　　　　]％

附属病院

[④　　　]億

[　　　　]％

学部等

[②　　　]億円

[　　　　]％

附属病院

[④　　　]億円

[　　　　]％

[⑨　　　]億円

[　　　　]％

　Ｘ＝産学連携研究費等[⑦　　　]億円[　　　　]％＋科学研究費[⑧　　　]億円[　　　　]％

1.2 歳入額［　　　　　　］億円

授業料等

病院収入

その他Ｙ

　　　（一般会計からの繰り入れ）

[③　　　]億円

[　　　　]％

[⑤　　　]億円

[　　　　]％

[　　　　]

　　　億円

[　　　]％

　　[　　　　　　]億円

　　　　　[　　　　　　]％

　Ｙ＝産学連携研究費等[　　　　]億円[　　　　]％＋科学研究費[　　　　]億円[　　　　]％

　　＋雑収入[　　　　]億円[　　　　]％

1.3 財政投融資からの借入と返済

・平成[　　]年度借入金返済額　[⑥　　　]億円

・平成[　　]年度新規借入額　　[⑩　　　]億円

◎平成[　　]年度償還残額：元金[　　　　]億円＋累積利子[　　　]億円＝計[　　　　]億円

２．「法人化に伴う費用」の見積もり（法人化に伴う臨時費用は除く）

(1) 恒常的法人化費用

　(i) ｺﾝﾋﾟｭｰﾀ･ｼｽﾃﾑ･ｻﾎﾟｰﾄ経費(人事,財務会計,病院管理会計)･･･････････[　　　]億円

　(ii) 職員研修費用(労務･人事管理, 会計基準等･衛生管理者研修等)････[　　　]億円

　(iii) 職員採用試験実施経費(募集要項･問題作成等)･･････････････････[　　　]億円

　(iv) 銀行手数料(振込手数料，ファームバンキング利用料等)･････････[　　　]億円

　(v) 保険料････････････････････････････････････････････(×0.33)[⑮　　　]億円

　　 (雇用保険,労災保険,児童手当拠出金,火災保険,自動車保険,損害賠償責任保険等)

　(vi) 法定監査人費用等(弁護士・会計士等費用)･･････････････(×0.5)[　　　]億円

　(vii) 役員人件費（[　 ]名分）････････････････････････････(×6/7)[　　　]億円

　(viii) 労働安全衛生法見合いの維持費･･････････････････････････････[　　　]億円

参　考

0.70

0.18

0.26

0.96

12.91

1.18

1.40

0.75

　　　　　総　　計･･････････････････････････････････････････････[　　　]億円

18.34

(2) 恒常的法人化費用（平成16年度は手当てされる見込みのもの）

　(ix) 共済組合負担金(平成15年度現員ベース)･･････････(×0.33)[⑯　　　　]億円

　(x) 借入金償還費(平成16年度分)･････････････････････････････[⑭　　　　]億円

63.5

－

[上記金額の算出法] 東京大学の事務当局試算を参考に、注記のあるもの以外は(＊)式により計算

　［A］東京大学の教職員数＝７５５９名　；　当該大学の教職員数＝[　　　　　]名

　　　　　→　東京大学に対する当該大学の比＝[　　　　　]

　［B］東京大学の総支出額＝２１４４億円　；　当該大学の総支出額＝[　　　　　]億円

　　　　　→　東京大学に対する当該大学の比＝[　　　　　]

⇒　(各項目に対する東京大学の試算額)×[　　　　]［小数第２位を切り上げ］･････(＊)

３．国立大学法人としての収支の見積もり

3.1 国立大学法人としての収入（平成[　　]年度基準）

(1) 運営費交付金（標準＋特定）

　(1-1) 学部等に対する運営費交付金・・・・・・・・・・・・・・・・・ [　　　　　]億円

　　　★「運営費交付金対象教育研究事業必要経費」－自己収入（授業料・入学料）

　　　　＝（[①　　　　]億円＋[②　　　　]億円）－ [③　　　　]億円

　(1-2) 附属病院の「採算度外視診療」分対応収入・・・・・・・・・・ [⑪　　　　　]億円

　　　★人件費・物件費－「一般診療」経費（病院収入－借入金返済額）

　　　　＝[④　　　　]億円－（[⑤　　　　]億円－[⑥　　　]億円）

(2) 事業収入・寄付金

　(2-1) 授業料・入学検定料・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ [③　　　　　]億円

　(2-2) 受託研究等事業収入・寄付金・・・・・・・・・・・・・・・[⑦+⑧　　　　　]億円

　　　★ 産学連携等研究費＋科学研究費補助金等＝[⑦　　　　]億円＋[⑧　　　　]億円

　(2-3) 附属病院の「一般診療」分対応収入・・・・・・・・・・・・・ [⑤　　　　　]億円

(3) 施設費補助金他

　(3-1) 施設費補助金・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ [⑨　　　　　]億円

　(3-2) 共同処理システム処分収入（学校財産処分収入）・・・・・・・・・[　　　　　]億円

　(3-3) 財政投融資からの新規借入・・・・・・・・・・・・・・・・・ [⑩　　　　　]億円

(4) 総計・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ [　　　　　]億円

3.2 国立大学法人としての支出（平成[　　]年度基準）

(1) 経常的支出

　(1-1) 「運営費交付金対象教育研究事業必要経費」

　　（A) 学部等人件費・物件費［産学連携等研究費を除く］・・・・[①+②　　　　　]億円

　　（B) 附属病院の「採算度外視診療」経費・・・・・・・・・・・　[⑪　　　　　]億円

　(1-2) 「独立事業必要経費」

　　 (A) 学部等の産学連携等研究費・科学研究費ほか・・・・・・ [⑦+⑧　　　　　]億円

　　 (B) 附属病院の「一般診療」経費・・・・・・・・・・・・・ [⑤-⑥　　　　　]億円

　(1-3) 「法人化に伴う恒常的費用」・・・・・・・・・・・・・・・・・ [　　　　　]億円

(2) 施設費

　(2-1) 施設費・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・[⑨　　　　　]億円

　(2-2) 附属病院施設設備費［財政投融資からの新規借入による］・・・ [⑩　　　　　]億円

(3) 財政投融資借入金返済額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・[⑥　　　　　]億円

(4) 総計・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・[　　　　　]億円